月次試算表を“眺めるだけ”で終わっていませんか？
「会計事務所から毎月試算表は届く」
「会計ソフトも導入している」
それでも経営が思うように改善しないのは、“数字の使い方”に原因があるかもしれません。
経営数値は、課題や改善点に気づくための重要なヒントです。
本記事では、月次試算表の読み方と実践的な活用法について、具体事例を交えてお伝えします。
数字が教えてくれる経営課題とは？
試算表や決算書を正しく活用することで、以下のような問題が見えてきます。
売上は増えているのに利益が出ない
→ 原価率や固定費の見直しが必要なサイン
キャッシュフローが厳しい
→ 売掛金の回収遅れや過剰在庫の可能性
借入返済が資金繰りを圧迫している
→ リスケやリファイナンスを含む資本構成の見直しが必要
こうした状況は、「数字を眺める」だけでは見逃されがちです。
毎月の数字を定点観測し、変動の要因を分析することで早期対応につなげましょう。
実際の改善事例
【飲食業】原価率の見直しで利益率アップ
人気商品の原価が高く、利益が伸びない状態に。
仕入先やメニュー構成を見直すことで、粗利率が10％改善。
【製造業】売掛金管理と資金繰りの立て直し
売上はあるが現金が足りないという状況。
支払サイトと入金タイミングを調整し、さらにリファイナンスも実行。
資金繰りの安定化に成功。
【サービス業】部門別管理で赤字体質を解消
赤字部門を特定し、撤退を決断。
利益を出す主力サービスに集中したことで、利益率が大幅に改善。
継続的な分析が経営に与えるメリット
経営の予測精度が上がる
季節変動や繁閑差を予測でき、準備と対策がとりやすくなります。
問題を早期発見できる
異常値やトレンドの変化に気づくことで、先手の対策が可能になります。
経営判断の質が上がる
感覚ではなく「根拠ある数字」で意思決定できるようになります。
数字を活かすために必要な環境づくり
会計データの正確性を確保する
クラウド会計や管理ツールの導入で、リアルタイムかつ正確な数字を把握
外部の専門家を活用する
自社内だけでは難しい分析や判断を、第三者の視点でサポート
月次のミーティングを習慣化する
毎月1回、数字をテーマにした経営会議を行うことで、改善のサイクルを作る
まとめ｜数字は「見るもの」ではなく「使うもの」
経営者にとって、数字は単なる結果ではなく、次の行動を決めるためのツールです。
正しく見て、使って、改善につなげることで、経営は必ず強くなります。
もし、数字の見方や活かし方に不安がある方は、私たちがサポートします。
財務データの分析から課題抽出、改善アクションの設計まで、実務に沿ってご提案いたします。
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